马来西亚各银行正在调整分期付款贷款（hire-purchase）融资做法，以配合 Hire-Purchase (Amendment) Act 2026（HPAA）。为协助过渡，银行将为希望提前结清现有固定利率分期付款贷款的个人提供善意折扣（goodwill discount），使提前结清时的金额比采用78法则（Rule of 78）计算方式时更有利。
新的 HPAA 2026 实际上禁止在分期付款贷款中使用78法则（Rule of 78）以及固定利率（flat interest rate）。当新法律生效后，所有新的分期付款贷款都将改用有效利率（Effective Interest Rate，EIR），并以余额递减法（reducing balance method）计算利息。此举旨在加强消费者信贷公平性，同时现代化马来西亚的分期付款贷款制度。
目前马来西亚大多数汽车贷款采用固定利率（flat interest rate），也就是在整个贷款期限内按借款总额计算利息。然而所谓的78法则（Rule of 78）还款计算方式会将利息支付前置，也就是说贷款初期偿还的金额中有更大比例用于支付利息，而后期用于利息的比例则较低。
这对希望提前结清贷款的借款人来说通常并不利，因为在贷款初期偿还的大部分金额都用于支付利息，而不是减少本金。因此，当借款人打算提前结清分期付款贷款时，往往会发现剩余本金比预期更高。
相比之下，有效利率（EIR）更能真实反映借贷成本，因为它会将额外费用、收费以及摊销时间表纳入计算。这也让消费者在比较不同贷款方案时拥有更高的透明度。
在余额递减法（reducing balance method）的计算方式下，利息只会根据剩余贷款金额计算，类似于一般房屋贷款。随着贷款逐渐偿还，剩余本金减少，利息金额也会随时间下降。
在联合媒体声明中，Association of Banks in Malaysia（ABM）、Association of Islamic Banking and Financial Institutions Malaysia（AIBIM）以及 Association of Development Finance Institutions of Malaysia（ADFIM）宣布，该折扣措施将从2026年6月1日起生效，以配合银行向新制度过渡。
在过渡期间（2026年6月1日至2027年3月31日），银行仍可继续提供基于78法则（Rule of 78）与固定利率（flat interest rate）的分期付款贷款，以便调整其系统，但会提供上述折扣作为补偿。
声明表示：“通过善意折扣（goodwill discount），在银行正式实施 HPAA 之前签署分期付款协议的客户，如果选择提前结清贷款，其剩余贷款金额将更接近采用余额递减法（reducing balance method）时的金额。”
声明补充道：“各银行将根据客户现有贷款协议的具体条款计算善意折扣（goodwill discount），包括融资期限以及提前结清的时间点。具体折扣金额与细节将在客户申请提前结清贷款时提供。”
善意折扣（goodwill discount）适用于个人以及微型与小型企业，只要其固定利率（flat interest rate）的分期付款贷款采用78法则（Rule of 78）计算方式。该措施适用于2026年6月1日之前签署的协议，或在过渡期（至2027年3月31日）期间签署的协议，前提是客户在贷款到期前选择提前结清。
在提前结清时，客户账户必须保持良好状态。这意味着贷款不得出现超过90天的拖欠，也不能处于法律诉讼、车辆收回程序，或任何贷款重组与重新安排（restructuring and rescheduling，R&R）安排，也不能参与正式的债务管理计划。
